Polskie prawo podatkowe przewiduje możliwość odliczenia od podatku różnych towarów bądź usług. Ulgi podatkowe dotyczą zaś zarówno osób prywatnych, jak i przedsiębiorców. Podatnicy często zastanawiają się, jak wygląda kwestia rozliczenia zakupu materiałów ogrodzeniowych i czy ogrodzenie można odliczyć od podatku. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na te pytania.

Czym jest ogrodzenie w świetle prawa podatkowego i budowlanego?

W polskim prawie istnieje wiele nieścisłości, dotyczących nazewnictwa i sposobu rozliczania zakupów ogrodzeń. Czym właściwie jest ogrodzenie? Nie ulega wątpliwości, że pojęcie to odnosi się zarówno do konstrukcji, wykonanych z siatki, betonu architektonicznego, paneli, jak i prowizorycznych płotów drucianych. Jak zatem ustawodawca definiuje ogrodzenia?

W Ustawie Prawo budowlane pojawia się pojęcie obiektu budowlanego. Jest to budowla lub obiekt małej architektury, wzniesiony z użyciem materiałów budowlanych. Ogrodzenia przydomowe i inne, otaczające m.in. działki firmowe, są również określane w prawie podatkowym jako obiekty budowlane lub urządzenia budowlane.

Zakup ogrodzenia na firmę a zakup prywatny

Jak wygląda kwestia odliczeń kosztów, związanych z zakupem materiałów ogrodzeniowych? Musisz wiedzieć, że pojęcie odliczenia od podatku dotyczy zarówno osób prywatnych, jak i właścicieli działalności gospodarczych. W przypadku pierwszej, wspomnianej grupy mowa o odliczeniu podatku PIT, przedsiębiorców dotyczą zaś odliczenia podatku VAT.

Zakup ogrodzenia a odliczenie w zeznaniu rocznym

W ostatnich latach polski rząd wprowadził różne ulgi podatkowe, w tym ulgę mieszkaniową. Obejmuje ona jednak wyłącznie zakupy, związane z budową, rozbudową, przebudową lub remontem lokali i budynków mieszkalnych. Jak wynika z zapisów Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, zakup ogrodzenia przez osobę fizyczną nie podlega odliczeniom. Dlaczego nie można odliczyć od podatku PIT kosztów zakupu materiałów ogrodzeniowych? Nie są to bowiem elementy trwale połączone z konstrukcją budynku, jak na przykład: schody czy balustrady, co potwierdza również interpretacja Krajowej Izby Podatkowej.

Czy można odliczyć VAT od ogrodzenia?

Inaczej prawo podatkowe odnosi się do możliwości odliczeń kosztów zakupu materiałów budowlanych u osób, prowadzących działalności gospodarcze. Czy firma może ubiegać się o zwrot podatku VAT po dokonaniu zakupu ogrodzenia? Zdania na ten temat są podzielone i bardzo często podatnicy muszą wnioskować o indywidualne interpretacje organów podatkowych.

Zakup materiałów ogrodzeniowych w pewnych sytuacjach można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. O jakich sytuacjach mowa? Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz udowodnić, że budowa ogrodzenia będzie miała bezpośredni związek z działalnością firmy. Ogrodzenia droższe niż 3500 zł najczęściej księgowi kwalifikują do środków trwałych, podlegających amortyzacji.

Jak obniżyć koszty, związane z zakupem ogrodzenia?

Niezależnie od tego, czy jesteś osobą prywatną, czy inwestorem, możesz znacząco obniżyć wydatki, związane z grodzeniem posesji. Jeśli nie zamierzasz przepłacać za płot i szukasz tanich i skutecznych rozwiązań, zastosuj lekkie ogrodzenia panelowe lub płoty z siatki ocynkowanej. Koszt zakupu tego typu materiałów jest nieporównywalnie niższy niż koszty ogrodzeń gabionowych, drewnianych lub aluminiowych.

Masz firmę i chcesz wliczyć ogrodzenie w koszty uzyskania przychodu? Zwróć uwagę na to, że organy kontroli podatkowej wnikliwie analizują zasadność wyboru materiałów ogrodzeniowych. Stawiaj na funkcjonalne i niedrogie rozwiązania, by móc podczas kontroli skarbowej wyjaśnić celowość swoich zakupów.

Zakup ogrodzenia a kwestie podatkowe: o tym warto pamiętać

W ostatnich latach fiskus bardzo drobiazgowo analizuje wydatki Polaków, podlegające odliczeniom od podatku. Urzędnicy nierzadko kwestionują zasadność zakupów materiałów ogrodzeniowych, niemających bezpośredniego związku z prowadzoną działalnością. Większość płotów nie kwalifikuje się też do odliczenia w ramach ulgi mieszkaniowej. Szczególnie kontrowersyjne są zakupy drogich, luksusowych ogrodzeń – w praktyce bowiem trudno jest uzasadnić konieczność ich montażu.

Pamiętaj o tym, że jako podatnik masz prawo ubiegać się o indywidualną interpretację podatkową w Krajowej Informacji Skarbowej. Interpretacja może zaś dotyczyć zarówno zasadności kosztów zakupu ogrodzeń już istniejących, jak i kosztów planowanych inwestycji. Formalności związane z wydaniem podatkowej interpretacji indywidualnej, dopełnisz obecnie online, bez wychodzenia z domu lub biura.